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Título
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RELATÓRIO DE ESTÁGIO ANÁLISE DE FLUXO DE CAIXA.
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Autor
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JOÃO SILVA SANTANA
PAULO SALGADO ACCIOLY
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Tipo
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MONOGRAFIA
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Curso
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ADMINISTRAÇÃO
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Date
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2004
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Resumo
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Administração é a arte de aplicar conhecimentos técnicos e racionais para realizar negócios e promover o bom funcionamento de uma empresa fazendo uso dos recursos humanos e financeiros disponíveis, da melhor forma possível e o fluxo de caixa é uma das ferramentas necessárias ao desenvolvimento desta arte. De acordo com análise realizada no balanço anual da Usina Marituba, verificou-se que não há uma grande preocupação dos administradores financeiros com relação ao fluxo de fundos, visto ser este objeto de grande importância para obter-se uma boa gestão financeira e para a tomada de decisões de diretoria da empresa. Percebe-se, porém, uma grande preocupação com os lucros líquidos apurados na demonstração dos resultados, deixando de lado o fluxo de caixa que é de tamanha importância como já foi dito anteriormente. Através dessa análise, foi observado também que a empresa trabalha com capitais de terceiros, gerando, com isso, o objetivo de eliminar ao máximo a entrada desse capital, fazendo com que haja uma maior e eficaz rotatividade do capital de giro existente.. Por isso, surgiu a idéia de se fazer um projeto baseado no fluxo de caixa trimestral, com maior empenho e acompanhamento por parte das pessoas envolvidas diretamente com a área financeira da empresa. A utilização do Fluxo de Caixa pode ser feita por qualquer empresa, sendo este diferenciado apenas pelas características peculiares existentes (prazos de recebimento e pagamento, sazonalidade de vendas, operações, etc). Com isso, torna-se possível a verificação das disponibilidades e a ordenação da movimentação financeira, independente do porte ou da área de atuação da empresa, propiciando, dessa forma, a reordenação em tempo hábil de deficiências na geração de caixa, bem como a análise posterior de possíveis distorções ocorridas entre o que fora previsto e o que foi efetivamente realizado, evitando que esses problemas voltem a ocorrer.
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Palavras-chave
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REALIZANDO, EVITANDO
